ANEXO Res. N� 066-2013/SUNAT - Norma Legal Diario Oficial El Peruano
NORMAS LEGALES
El Peruano
Lima, lunes 4 de marzo de 2013
490091
SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADUANAS
Y DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA
Anexos de la Resoluci�n de Superintendencia N� 066-2013/SUNAT, mediante la
cual se crea el Sistema de Llevado del Registro de Ventas e Ingresos y de Compras
de Manera Electr�nica en SUNAT Operaciones en L�nea
ANEXOS - RESOLUCI�N DE SUPERINTENDENCIA
N� 066-2013/SUNAT
(La resoluci�n en referencia fue publicada el jueves 28 de febrero de 2013)
ANEXO 1 - Estructura de la informaci�n a ingresar de manera masiva al Registro de Ventas e Ingresos Electr�nico
Estructura del archivo de importaci�n de la informaci�n de los Comprobantes de Pago F�sicos, a ser utilizado para el Registro de Ventas e Ingreso
Campo Long.
Obligatorio Descripci�n
Formato
Validaciones
1
6 u 8
No
Periodo
Num�rico
1. Campo obligatorio si el Estado del CP (Anexo 3) es 8 o 9 en el Campo 27 . Si
el Estado del CP es 1 o 2, dejar el presente campo sin infornaci�n (vac�o).
2. Campo num�rico.
3. Debe contener el formato de periodo donde:
3.1 Periodo[Posici�n 1 al 4], debe ser un A�o v�lido.
3.2 Periodo[Posici�n 5 y 6], debe ser un Mes v�lido.
3.3 Periodo[Posici�n 7 y 8], debe estar vacio, de consignar dato se determinar�
que dichas posiciones est�n vacias.
4. El Periodo debe ser menor que al periodo presentado en la pantalla de
Captura del Archivo Plano de Comprobantes de Pago F�sicos.
5. Si el Estado del CP es 1 o 2 en el Campo 27 y consigna alg�n dato, o consigna
el caracter gui�n "-", se determinar� que este campo est� vacio.
2
Hasta 9
No
N�mero correlativo del registro o el
c�digo �nico de la operaci�n
Num�rico
1. Campo obligatorio si el Estado del CP (Anexo 3) es 8 o 9 en el Campo 27 . Si
el Estado del CP es 1 o 2, dejar el presente campo sin infornaci�n (vac�o).
2. Campo num�rico
3. Si el Estado del CP es 1 o 2 en el Campo 27 y consigna alg�n dato, o consigna
el caracter gui�n "-", se determinar� que este campo est� vacio.
3
10
Si
Fecha de emisi�n del Comprobante de
Pago
DD/MM/AAAA 1. Campo obligatorio si el Estado del CP (Anexo 3) es 1, 8 o 9 en el Campo 27 .
Si el Estado del CP es 2, dejar el presente campo sin infornaci�n (vac�o).
2. Campo fecha con formato: DD/MM/AAAA
3. La fecha consignada debe cumplir lo siguiente:
3.1. El A�o (Fecha de emisi�n)<=(A�o del periodo de la pantalla principal) , y
3.2. El Mes (Fecha de emisi�n)<=(Mes del periodo de la pantalla principal).
4. Si el Estado del CP es 2 en el Campo 27 y consigna alg�n dato, o la fecha
"01/01/0001", se determinar� que este campo est� vacio.
4
10
No
Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago
(1)
DD/MM/AAAA 1. Campo obligatorio si el Tipo de CP es 14 y el estado del CP (Anexo 3) no es
2. Ser� campo optativo en los dem�s casos o podr� dejarlo vacio.
2. Campo fecha con formato: DD/MM/AAAA
3. Si consigna en este campo la fecha "01/01/0001", se determinar� que este
campo est� vacio.
5
2
Si
Tipo de Comprobante de Pago o
Documento
Num�rico
1. Campo obligatorio
2. Debe contener uno de los c�digos de Tipo de CP de la Tabla 10 de la RS
234-2006/SUNAT.
6
Hasta 20
No
N�mero serie del comprobante de pago
o documento o n�mero de serie de la
maquina registradora
Alfanum�rico 1. Si el Tipo de CP es 01, 03 u 04:
1.1 La longitud debe ser 4 y v�lido
1.2 Campo ser� obligatorio y alfanum�rico
2. Si el Tipo de CP es 12:
2.1 La longitud debe ser como m�ximo de 20 y v�lido
2.2 Campo ser� obligatorio y alfanum�rico
3. Si el Tipo de CP no es 01, 03, 04, o 12:
3.1 La longitud debe ser como m�ximo de 20 y v�lido cuando corresponda
3.2 Campo optativo y alfanum�rico
3.3 Si no consigna informaci�n o consigna el caracter gui�n "-", se determinar�
que este campo est� vacio.
7
Hasta 20
Si
N�mero del comprobante de pago o
documento.
Para efectos del registro de tickets
o cintas emitidos por m�quinas
registradoras que no otorguen derecho
a cr�dito fiscal de acuerdo a las
normas de Comprobantes de Pago y
opten por anotar el importe total de
las operaciones realizadas por d�a y
por m�quina registradora, registrar el
n�mero inicial (2)
En caso de optar por anotar el total de
las operaciones diarias que no otorguen
derecho a cr�dito fiscal en forma
consolidada, registrar el n�mero inicial
Trat�ndose del IVAP, el usuario del
servicio de pilado anotar� la constancia
de dep�sito por los retiros de bienes que
hubiere efectuado
Num�rico
1. Campo obligatorio, num�rico positivo y v�lido cuando corresponda.
NORMAS LEGALES
El Peruano
Lima, lunes 4 de marzo de 2013
490092
Campo Long.
Obligatorio Descripci�n
Formato
Validaciones
8
Hasta 20
No
Para efectos del registro de tickets
o cintas emitidos por m�quinas
registradoras que no otorguen derecho
a cr�dito fiscal de acuerdo a las
normas de Comprobantes de Pago y
opten por anotar el importe total de
las operaciones realizadas por d�a y
por m�quina registradora, registrar el
n�mero final (2).
En caso de optar por anotar el total de
las operaciones diarias que no otorguen
derecho a cr�dito fiscal en forma
consolidada, registrar el n�mero final
Num�rico
1. Campo optativo si el Tipo de CP es 03, 12, 15 y 19 y el estado del CP no es 2.
Si no consigna informaci�n en el presente campo o consigna el caracter gui�n
"-", se determinar� que este campo est� vacio.
2. Si el Tipo de CP no es 03, 12, 15 y 19, y estado no es 2; y consigna informaci�n
o consigna el caracter gui�n "-", se determinar� que este campo est� vacio.
3. Campo num�rico positivo y v�lido cuando corresponda.
4. El valor del Numero final del CP debe ser mayor que el N�mero inicial del
CP
9
1
No
Tipo de Documento de Identidad del
cliente
Alfanum�rico 1. Debe contener uno de los c�digos del Tipo de Documento de Identidad de la
Tabla 2 de la RS 234-2006/SUNAT.
2. Campo optativo cuando:
2.1 Tipo del CP es: 00, 03, 05, 06, 07, 08, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 18, 19, 23, 26,
28, 30, 34, 35, 36, 37, 55, 56, 87 y 88; o
2.2 Tipo del CP es: 07, 08, 87 u 88 y el campo Tipo del comprobante de pago
que se modifica es 03, 12, 13, 14 y 36
2.3 Si no consigna informaci�n o consigna el caracter gui�n "-", se determinar�
que este campo est� vacio.
4. Es obligatorio si el Tipo de CP es 03 y el Importe total del CP es mayor que
700
5. Si el Valor facturado de la exportaci�n (campo 12) es mayor que 0.00, el
presente campo es optativo consignando uno de los c�digos del Tipo de
Documento de Identidad de la Tabla 2 de la RS 234-2006/SUNAT, o dejarlo
vac�o.
6. En los dem�s casos es obligatorio
10
Hasta 15
No
N�mero de Documento de Identidad
del cliente
Alfanum�rico 1. Campo obligatorio solo si el Tipo de Documento de Identidad (Campo 9) es
obligatorio o se ha optado por consignarlo, caso contrario si consigna informaci�n
en el presente campo o consigna el caracter gui�n "-", se determinar� que este
campo est� vacio.
2. Validaciones por Tipo de Documento de Identidad:
1:
2.1 Permitir un numero de 8 posiciones
2.2 Campo num�rico positivo
2.3 N�mero de DNI v�lido.
0, 4, 7 o A:
2.4 Permitir cualquier n�mero o letra o guiones
2.5 El primer car�cter debe ser un n�mero o letra
6:
2.6 Permitir un n�mero de 11 posiciones
2.7 Campo num�rico positivo
2.8 N�mero de RUC v�lido.
11
Hasta 60
No
Apellidos y nombres, denominaci�n o
raz�n social del cliente.
En caso de personas naturales se debe
consignar los datos en el siguiente
orden: Apellido paterno, apellido
materno y nombre completo.
Alfanum�rico 1. Campo obligatorio solo si el Tipo de Documento de Identidad (Campo 9) es
obligatorio o se ha optado por consignarlo, caso contrario si consigna informaci�n
en el presente campo o consigna el caracter gui�n "-", se determinar� que este
campo est� vacio.
2. De consignar informaci�n cuando el Tipo de Documento de Identidad es 6
- RUC, no se validar� ni se importar� al Sistema.
3. De consignar informaci�n cuando el Tipo de Documento es 1 - DNI, el primer
car�cter debe ser una letra.
4. Si el Valor facturado de la exportaci�n es mayor que 0.00 el campo es
obligatorio
12
Hasta
12
enteros y hasta
2 decimales, sin
comas de miles
No
Valor facturado de la exportaci�n
Num�rico
1. Campo optativo
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este campo
est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
5. Si se consigna informaci�n en este campo, no debe consignarse informaci�n
en los campos del IVAP y la Base imponible de la operaci�n gravada con el
IVAP.
13
Hasta
12
enteros y hasta
2 decimales, sin
comas de miles
No
Base imponible de la operaci�n gravada
(4)
Num�rico
1. Campo optativo.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este campo
est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
5. Si se consigna, no debe consignarse el Valor Facturado de la Exportaci�n
(campo 12).
6. Si se consigna, no debe consignarse IVAP (campo 18) y la Base imponible de
la operaci�n gravada con el IVAP (campo 19).
14
Hasta
12
enteros y hasta
2 decimales, sin
comas de miles
No
Importe total de la operaci�n exonerada Num�rico
1. Campo optativo.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este campo
est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
5. Si se consigna, no debe consignarse el Valor Facturado de la Exportaci�n
(campo 12).
6. Si se consigna, no debe consignarse IVAP (campo 18) y la Base imponible de
la operaci�n gravada con el IVAP (campo 19).
NORMAS LEGALES
El Peruano
Lima, lunes 4 de marzo de 2013
490093
Campo Long.
Obligatorio Descripci�n
Formato
Validaciones
15
Hasta
12
enteros y hasta
2 decimales, sin
comas de miles
No
Importe total de la operaci�n inafecta
Num�rico
1. Campo optativo.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este campo
est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
5. Si se consigna, no debe consignarse el Valor Facturado de la Exportaci�n
(campo 12).
6. Si se consigna, no debe consignarse IVAP (campo 18) y la Base imponible de
la operaci�n gravada con el IVAP (campo 19).
16
Hasta
12
enteros y hasta
2 decimales, sin
comas de miles
No
Impuesto Selectivo al Consumo - ISC,
de ser el caso.
Num�rico
1. Campo optativo.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este campo
est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
5. Si se consigna, no debe consignarse el Valor Facturado de la Exportaci�n
(campo 12).
6. Si se consigna, no debe consignarse IVAP (campo 18) y la Base imponible de
la operaci�n gravada con el IVAP (campo 19).
17
Hasta
12
enteros y hasta
2 decimales, sin
comas de miles
No
Impuesto General a las Ventas y/o
Impuesto de Promoci�n Municipal - IGV
y/o IPM.
Num�rico
1. Campo optativo.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este campo
est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
5. Si se consigna, no debe consignarse el Valor Facturado de la Exportaci�n
(campo 12).
6. Si se consigna, no debe consignarse IVAP (campo 18) y la Base imponible de
la operaci�n gravada con el IVAP (campo 19).
18
Hasta
12
enteros y hasta
2 decimales, sin
comas de miles
No
Base imponible de la operaci�n gravada
con el Impuesto a las Ventas del Arroz
Pilado - IVAP
Num�rico
1. Campo obligatorio si el Tipo de CP es 49.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este campo
est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico
5. Si se consigna, no debe consignarse el Valor Facturado de la Exportaci�n
(campo 12).
19
Hasta
12
enteros y hasta
2 decimales, sin
comas de miles
No
Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado
- IVAP
Num�rico
1. Campo obligatorio si el Tipo de CP es 49.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este campo
est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico
5. Si se consigna, no debe consignarse el Valor Facturado de la Exportaci�n
(campo 12).
20
Hasta
12
enteros y hasta
2 decimales, sin
comas de miles
No
Otros tributos y cargos que no forman
parte de la base imponible
Num�rico
1. Campo optativo
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este campo
est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico
21
Hasta
12
enteros y hasta
2 decimales, sin
comas de miles
Si
Importe total del comprobante de pago Num�rico
1. Campo obligatorio si el Estado del CP (Anexo 3) no es 2, caso contrario
si el Estado del CP es 2 y consigna informaci�n en el presente campo, se
determinar� que el campo est� vacio.
2. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
3. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
4. Este campo permite que el valor pueda ser "0.00"
22
Hasta 3 enteros y
3 decimales
No
Tipo de cambio (5)
Num�rico
1. Campo obligatorio solo si la operaci�n es en moneda extranjera.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.000", se determinar� que este
campo est� vacio.
3. Campo num�rico positivo mayor al valor 0.000
23
10
No
Fecha de emisi�n del comprobante
de pago o documento original que se
modifica (6)
DD/MM/AAAA 1. Campo obligatorio si el Tipo de CP (campo 5) es 07 u 08 o 87 o 88 y si
el Estado del CP (Anexo 3) no es 2 en el campo 27. Caso contrario dejar el
presente campo sin informaci�n (vac�o).
2. Campo fecha con formato: DD/MM/AAAA
3. La fecha consignada debe cumplir lo siguiente:
3.1. El A�o (Fecha de emisi�n)<=(A�o del periodo de la pantalla principal) , y
3.2. El Mes (Fecha de emisi�n)<=(Mes del periodo de la pantalla principal).
4. Si el Estado del CP es 2 en el Campo 27 y consigna alg�n dato, o no siendo
obligatoria la informaci�n consigna alg�n dato o la fecha es "01/01/0001", se
determinar� que este campo est� vacio.
24
2
No
Tipo del comprobante de pago que se
modifica
Num�rico
1. Campo obligatorio si el Tipo de CP (campo 5) es 07 u 08 o 87 o 88 y si
el Estado del CP (Anexo 3) no es 2 en el campo 27. Caso contrario dejarl el
presente campo sin infornaci�n (vac�o).
2. Este campo debe contener uno de los c�digos de Tipo de CP de la Tabla 10
de la RS 234-2006/SUNAT.
3. Si el Estado del CP es 2 en el Campo 27 y consigna alg�n dato, o no siendo
obligatoria la informaci�n consigna alg�n dato o el caracter gui�n "-", se
determinar� que este campo est� vacio.
NORMAS LEGALES
El Peruano
Lima, lunes 4 de marzo de 2013
490094
Campo Long.
Obligatorio Descripci�n
Formato
Validaciones
25
Hasta 20
No
N�mero de serie del comprobante de
pago que se modifica
Alfanum�rico 1. Campo obligatorio si el Tipo de CP (campo 5) es 07 u 08 o 87 o 88 y si
el Estado del CP (Anexo 3) no es 2 en el campo 27. Caso contrario dejar el
presente campo sin informaci�n (vac�o).
2. Si el Tipo de CP es 01, 03 u 04:
1.1 La longitud debe ser 4 y v�lido cuando corresponda
1.2 Campo alfanum�rico
3. Si el Tipo de CP no es 01, 03 u 04:
3.1 La longitud debe ser como m�ximo de 20
3.2 Campo alfanum�rico
4. Si el Estado del CP es 2 en el Campo 27 y consigna alg�n dato, o no siendo
obligatoria la informaci�n consigna alg�n dato o el caracter gui�n "-", se
determinar� que este campo est� vacio.
26
Hasta 20
No
N�mero del comprobante de pago que
se modifica.
Alfanum�rico 1. Campo obligatorio si el TC es 07, 08, 87 o 88 y el estado del CP no es 2, caso
contrario dejar el presente campo sin informaci�n (vac�o).
2. Campo num�rico positivo y v�lido cuando corresponda.
3. Si el Estado del CP es 2 en el Campo 27 y consigna alg�n dato, o no siendo
obligatoria la informaci�n consigna alg�n dato o el caracter gui�n "-", se
determinar� que este campo est� vacio.
27
1
Si
Indica el estado del comprobante
de pago y a la incidencia en la base
imponible en relaci�n al periodo
tributario correspondiente
Num�rico
1. Campo obligatorio y num�rico positivo
2. Debe contener uno de los c�digos del Anexo 3
(1) En los casos de comprobantes de pago emitidos por empresas de servicios p�blicos.
(2) Se podr� efectuarse la anotaci�n de manera consolidada por las operaciones que se emitieron comprobantes de pago que no otorgan derecho a cr�dito fiscal diferentes a los
tickets o cintas emitidos por m�quinas registradoras y siempre que por las mencionadas operaciones se lleve un sistema de control computarizado que mantenga la informaci�n
detallada y que permita efectuar la verificaci�n individual de cada documento.
(3) En aquellas operaciones mayores a S/. 700, se debe identificar al adquiriente o usuario, de acuerdo al numeral 3.10 del art. 8� del Reglamento de Comprobantes de Pago, de
corresponder
(4) En caso de ser una operaci�n gravada con el Impuesto selectivo al Consumo (ISC), no debe incluir el monto de dicho impuesto.
(5) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.
(6) Trat�ndose de notas de cr�dito, el monto del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, seg�n corresponda, se consignar�, en las columnas utilizadas para registrar
los datos vinculados al valor facturado de la expotaci�n, base imponible de la operaci�n gravada e importe total de la operaci�n exonerada o inafecta.
Trat�ndose de notas de d�bito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, seg�n corresponda, se consignar�n, respectivamente, en las columnas indicadas en el p�rrafo
anterior.
ANEXO 2 - Estructura de la informaci�n a ingresar de manera masiva al Registro de Compras Electr�nico
Estructura del archivo de importaci�n de las operaciones a contener el Registro de Compras
Campo Long.
Obligatorio Descripci�n
Formato
Validaciones
1
6 u 8
No
Periodo
Num�rico
1. Campo obligatorio si el Estado del CP (Anexo 4) es 8 o 9 en el Campo 32. Si
el Estado del CP es 1 o 6 o 7, dejar el presente campo sin infornaci�n (vac�o).
2. Campo num�rico.
3. Debe contener el formato de periodo donde:
3.1 Periodo[Posici�n 1 al 4], debe ser un A�o v�lido.
3.2 Periodo[Posici�n 5 y 6], debe ser un Mes v�lido.
3.3 Periodo[Posici�n 7 y 8], debe estar vacio, de consignar dato se determinar�
que dichas posiciones est�n vacias.
4. El Periodo debe ser menor que el periodo presentado en la pantalla de
Captura del Archivo Plano del Registro de Compras.
5. Si el Estado del CP es 1 o 6 o 7 en el Campo 32 y consigna alg�n dato, o
consigna el caracter gui�n "-", se determinar� que este campo est� vacio.
2
Hasta 40
No
N�mero correlativo del Registro o
c�digo �nico de la operaci�n
Num�rico
1. Campo obligatorio si el Estado del CP (Anexo 4) es 8 o 9 en el Campo 32. Si
el Estado del CP es 1 o 6 o 7, dejar el presente campo sin infornaci�n (vac�o).
2. Campo num�rico
3. Si el Estado del CP es 1 o 6 o 7 en el Campo 32 y consigna alg�n dato, o
consigna el caracter gui�n "-", se determinar� que este campo est� vacio.
3
10
Si
Fecha de emisi�n del comprobante de
pago o documento
DD/MM/AAAA 1. Campo obligatorio.
2. Campo fecha con formato: DD/MM/AAAA
3. La fecha consignada debe cumplir lo siguiente:
3.1. El A�o (Fecha de emisi�n)<=(A�o del periodo de la pantalla principal) , y
3.2. El Mes (Fecha de emisi�n)<=(Mes del periodo de la pantalla principal).
4
10
No
Fecha de Vencimiento o Fecha de Pago
(1)
DD/MM/AAAA 1. Campo obligatorio si el Tipo de CP es 14. Ser� campo optativo en los dem�s
casos o podr� dejarlo vacio.
2. Campo fecha con formato: DD/MM/AAAA
3. Si consigna en este campo la fecha "01/01/0001", se determinar� que este
campo est� vacio.
5
2
Si
Tipo de Comprobante de Pago o
Documento
Num�rico
1. Campo obligatorio
2. Debe contener uno de los c�digos de Tipo de CP de la Tabla 10 de la RS
234-2006/SUNAT.
NORMAS LEGALES
El Peruano
Lima, lunes 4 de marzo de 2013
490095
Campo Long.
Obligatorio Descripci�n
Formato
Validaciones
6
Hasta 20
No
Serie del comprobante de pago
o documento. En los casos de la
Declaraci�n Aduanera de Mercancias
(DAM), Liquidaci�n de Cobranza (LC)
u otros documentos emitidos por la
SUNAT en la importaci�n de bienes, se
consignar� el c�digo de la dependencia
Aduanera.
Alfanum�rico 1. Si el Tipo de CP es 01 o 03:
1.1 La longitud debe ser 4 y v�lido
1.2 Campo obligatorio y alfanum�rico
2. Si el Tipo de CP es 04, 06, 07, 08, 16, 23 o 25:
2.1 La longitud debe ser 4 y v�lido
2.2 Campo obligatorio y num�rico
3. Si el Tipo de CP es 12:
3.1 La longitud debe m�ximo de 20 y v�lido
3.2 Campo obligatorio y alfanum�rico
4. Si el Tipo de CP es 50, 51, 52, 53 o 54, longitud debe ser 3 y v�lida.
5. Si el Tipo de CP no es 01, 03, 04, 06, 07, 08, 12, 16, 23, 25, 50, 51, 52, 53
o 54:
5.1 La longitud debe ser como m�ximo de 20 y v�lido cuando corresponda.
5.2 Campo optativo y alfanum�rico
5.3 Si no consigna informaci�n o consigna el caracter gui�n
"-", se determinar� que este campo est� vacio.
7
4
No
A�o de emisi�n de la DAM, LC u u otros
documentos emitidos por la SUNAT en
la importaci�n de bienes
Num�rico
1. Campo obligatorio si Tipo de CP es 50 o 52
2. Num�rico y mayor a 1981
3. A�o menor o igual al a�o del periodo informado y al a�o del periodo de la
pantalla de generaci�n del Sistema.
4. Si no consigna informaci�n o consigna el caracter gui�n "-", se determinar�
que este campo est� vacio.
8
Hasta 20
Si
N�mero del comprobante de pago o
documento o n�mero de orden del
formulario f�sico o virtual donde conste
el pago del impuesto, trat�ndose de
liquidaciones de compra, utilizaci�n de
servicios prestados por no domiciliados
u otros, n�mero de la DAM, LC, u otros
documentos emitidos por la SUNAT
que acrediten el cr�dito fiscal en la
importaci�n de bienes.
En caso de optar por anotar el importe
total de las operaciones diarias que no
otorguen derecho a cr�dito fiscal en
forma consolidada, registrar el n�mero
inicial (2).
Num�rico
1. Campo obligatorio, num�rico positivo y v�lido cuando corresponda.
2. En caso de consolidaci�n de Tickets (Tipo de CP es 12) de formato
alfanum�rico, el n�mero inicial ser� el n�mero correlativo asignado en el
sistema de control computarizado que mantenga la informaci�n al detalle y que
permita la verificaci�n individual de cada documento.
9
Hasta 20
No
En caso de optar por anotar el importe
total de las operaciones diarias que no
otorguen derecho a cr�dito fiscal en
forma consolidada, registrar el n�mero
final (2).
Num�rico
1. Campo optativo si el Tipo de CP es 03, 12, 15 y 19 . Si no consigna informaci�n
en el presente campo o consigna el caracter gui�n "-", se determinar� que este
campo est� vacio.
2. Si el Tipo de CP no es 03, 12, 15 y 19; y consigna informaci�n o consigna el
caracter gui�n "-", se determinar� que este campo est� vacio.
3. Campo num�rico positivo y v�lido cuando corresponda.
4. El valor del Numero final del CP debe ser mayor que el N�mero inicial del
CP.
5. En caso de consolidaci�n de Tickets (Tipo de CP es 12) de formato
alfanum�rico, el n�mero final ser� el n�mero correlativo asignado en el sistema
de control computarizado que mantenga la informaci�n al detalle y que permita
la verificaci�n individual de cada documento.
10
1
No
Tipo de Documento de Identidad del
proveedor
Alfanum�rico 1. Debe contener uno de los c�digos del Tipo de Documento de Identidad de la
tabla 2 de la RS 234-2006/SUNAT.
2. Campo optativo cuando:
2.1 Tipo del CP es: 00, 03, 12, 15, 19, ; o
2.2 Si no consigna informaci�n o consigna el caracter gui�n "-", se determinar�
que este campo est� vacio.
11
Hasta 15
No
N�mero de RUC del proveedor o
n�mero de documento de Identidad,
seg�n corresponda.
Alfanum�rico 1. Campo obligatorio solo si el Tipo de Documento de Identidad (Campo 10)
es obligatorio o se ha optado por consignarlo. En caso que el campo 10 no
contenga informaci�n o se determine que est� vacio y se consigne informaci�n
en el presente campo o consigne el caracter gui�n "-", entonces se determinar�
que este campo est� vacio.
2. Validaciones por Tipo de Documento de Identidad:
0, 4, 7 o A:
2.1 Permite cualquier n�mero, letra o guiones
2.2 El primer car�cter debe ser un n�mero o letra
1:
2.3 Permite un n�mero de 8 posiciones
2.4 Campo num�rico positivo
2.3 N�mero de DNI v�lido.
6:
2.3 Permite un n�mero de 11 posiciones
2.4 Campo num�rico positivo
2.5 N�mero de RUC v�lido.
12
Hasta 60
No
Apellidos y nombres, denominaci�n o
raz�n social del proveedor. En caso de
personas naturales se debe consignar
los datos en el siguiente orden: apellido
paterno, apellido materno y nombre
completo.
Alfanum�rico 1. Campo obligatorio solo si el Tipo de Documento de Identidad (Campo 10) es
obligatorio o se ha optado por consignarlo, caso contrario si consigna informaci�n
en el presente campo o consigna el caracter gui�n "-", se determinar� que este
campo est� vacio.
2. De consignar informaci�n cuando el Tipo de Documento de Identidad es 6
- RUC, no se validar� ni se importar� al Sistema.
NORMAS LEGALES
El Peruano
Lima, lunes 4 de marzo de 2013
490096
Campo Long.
Obligatorio Descripci�n
Formato
Validaciones
13
Hasta 12 enteros
y 2 decimales,
sin comas de
miles
No
Base imponible de las adquisiciones
gravadas que dan derecho a
cr�dito fiscal y/o saldo a favor por
exportaci�n, destinadas exclusivamente
a operaciones gravadas y/o de
exportaci�n
Num�rico
1. Campo optativo.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este
campo est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
14
Hasta 12 enteros
y 2 decimales,
sin comas de
miles
No
Monto del Impuesto General a las
Ventas y/o Impuesto de Promoci�n
Municipal
Num�rico
1. Campo optativo.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este
campo est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
15
Hasta 12 enteros
y 2 decimales,
sin comas de
miles
No
Base imponible de las adquisiciones
gravadas que dan derecho a cr�dito
fiscal y/o saldo a favor por exportaci�n,
destinadas a operaciones gravadas
y/o de exportaci�n y a operaciones no
gravadas
Num�rico
1. Campo optativo.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este
campo est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
16
Hasta 12 enteros
y 2 decimales,
sin comas de
miles
No
Monto del Impuesto General a las
Ventas y/o Impuesto de Promoci�n
Municipal
Num�rico
1. Campo optativo.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este
campo est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
17
Hasta 12 enteros
y 2 decimales,
sin comas de
miles
No
Base imponible de las adquisiciones
gravadas que no dan derecho a cr�dito
fiscal y/o saldo a favor por exportaci�n,
por no estar destinadas a operaciones
gravadas y/o de exportaci�n.
Num�rico
1. Campo optativo.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este
campo est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
18
Hasta 12 enteros
y 2 decimales,
sin comas de
miles
No
Monto del Impuesto General a las
Ventas y/o Impuesto de Promoci�n
Municipal
Num�rico
1. Campo optativo.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este
campo est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
19
Hasta 12 enteros
y 2 decimales,
sin comas de
miles
No
Valor de las adquisiciones no gravadas Num�rico
1. Campo optativo.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este
campo est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
20
Hasta 12 enteros
y 2 decimales,
sin comas de
miles
No
Monto del Impuesto Selectivo al
Consumo en los casos en que el sujeto
pueda utilizarlo como deducci�n.
Num�rico
1. Campo optativo.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este
campo est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
21
Hasta 12 enteros
y 2 decimales,
sin comas de
miles
No
Otros tributos y cargos que no formen
parte de la base imponible.
Num�rico
1. Campo optativo.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este
campo est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
22
Hasta 12 enteros
y 2 decimales,
sin comas de
miles
Si
Importe total de las adquisiciones
registradas seg�n comprobante de
pago.
Num�rico
1. Campo optativo.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.00", se determinar� que este
campo est� vacio.
3. Si el Tipo de CP no es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico positivo.
4. Si el Tipo de CP es 07 u 87 validar que sea un campo num�rico.
23
1 entero y 3
decimales
No
Tipo de cambio (3).
Num�rico
1. Campo obligatorio solo si la operaci�n es en moneda extranjera.
2. Si no consigna informaci�n o consigna "0.000", se determinar� que este
campo est� vacio.
3. Campo num�rico positivo mayor al valor 0.000
24
10
No
Fecha de emisi�n del comprobante de
pago que se modifica (4).
DD/MM/AAAA 1. Campo obligatorio si el Tipo de CP (campo 5) es 07 u 08 o 87 o 88. Caso
contrario dejar el presente campo sin informaci�n (vac�o).
2. Campo fecha con formato: DD/MM/AAAA
3. La fecha consignada debe cumplir lo siguiente:
3.1. El A�o (Fecha de emisi�n)<=(A�o del periodo de la pantalla principal) , y
3.2. El Mes (Fecha de emisi�n)<=(Mes del periodo de la pantalla principal).
25
2
No
Tipo de comprobante de pago que se
modifica (4).
Num�rico
1. Campo obligatorio si el Tipo de CP (campo 5) es 07 u 08 o 87 o 88. Caso
contrario dejar el presente campo sin infornaci�n (vac�o).
2. Este campo debe contener uno de los c�digos de Tipo de CP de la Tabla 10
de la RS 234-2006/SUNAT.
26
Hasta 20
No
N�mero de serie del comprobante de
pago que se modifica (4).
Alfanum�rico 1. Campo obligatorio si el Tipo de CP (campo 5) es 07 u 08 o 87 o 88. Caso
contrario dejar el presente campo sin informaci�n (vac�o).
2. Si el Tipo de CP es 01, 03 u 04:
1.1 La longitud debe ser 4 y v�lido cuando corresponda
1.2 Campo alfanum�rico
3. Si el Tipo de CP no es 01, 03 u 04:
3.1 La longitud debe ser como m�ximo de 20
3.2 Campo alfanum�rico
27
Hasta 20
No
N�mero del comprobante de pago que
se modifica (4).
Alfanum�rico 1. Campo obligatorio si el Tipo de CP es 07, 08, 87 o 88, caso contrario dejar el
presente campo sin informaci�n (vac�o).
2. Campo num�rico positivo y v�lido cuando corresponda.
28
Hasta 20
No
N�mero del comprobante de pago
emitido por sujeto no domiciliado (5).
Alfanum�rico 1. Obligatorio si Si campo 5 es `91' o `97' o `98'
2. Positivo, de ser num�rico
3. De consignar `-' se considerar� vacio.
NORMAS LEGALES
El Peruano
Lima, lunes 4 de marzo de 2013
490097
907080-1
Campo Long.
Obligatorio Descripci�n
Formato
Validaciones
29
10
No
Fecha de emisi�n de la Constancia de
Dep�sito de Detracci�n (6)
DD/MM/AAAA 1. Obligatorio si campo 30 tiene informaci�n (no esta vacio).
2. De no existir el campo debe estar vacio
3. Menor o igual al mes siguiente del periodo informado
4. Menor o igual al mes siguiente del periodo se�alado en el campo 1.
30
Hasta 20
No
N�mero de la Constancia de Dep�sito
de Detracci�n (6)
Alfanum�rico 1. Obligatorio si campo 29 tiene informaci�n (no est� vacio)
2. Positivo, de ser num�rico
3. Si no existe el campo debe estar vacio
31
1
No
Marca del comprobante de pago sujeto
a retenci�n
Num�rico
1. Optativo
2. Si identifica el comprobante sujeto a retenci�n consignar `1'. Si consigna
como identificador `0' (cero) � `-' (gui�n), se considerar� vac�o.
32
1
Si
Estado que identifica la oportunidad
de la anotaci�n o indicaci�n si �sta
corresponde a un ajuste.
Num�rico
1. Campo obligatorio y num�rico positivo
2. Debe contener uno de los c�digos del Anexo 4
(1) Se�alar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Art�culo 10� del Reglamento de la Ley del Impuesto General a las
Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado por Decreto Supremo N.� 029-94-EF, publicado el 29.3.1994 y normas modificatorias.
(2) En caso la anotaci�n corresponda a un ajuste respecto de operaciones registradas antes del 10/07/2011 y posteriores al 28/08/2012; y siempre que por las
mencionadas operaciones se lleve un sistema de control computarizado que mantenga la informaci�n detallada y que permita efectuar la verificaci�n individual de
cada documento.
(3) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.
(4) Trat�ndose de notas de cr�dito, el monto del ajuste de la base imponible y/o del impuesto o valor, seg�n corresponda, se�alados en los referidos documentos,
se consignar�n, respectivamente, en las columnas utilizadas para registrar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o
de exportaci�n; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportaci�n y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a
operaciones no gravadas.
Trat�ndose de notas de d�bito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, seg�n corresponda, se�alados en los referidos documentos se consignar�n, respectivamente,
en las columnas indicadas en el p�rrafo anterior.
(5) S�lo para el caso de utilizaci�n de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior, cuando corresponda. En estos casos se deber� registrar la base imponible
correspondiente al monto del impuesto pagado y el referido impuesto. Dicha informaci�n se consignar�, seg�n corresponda, en las columnas utilizadas para se�alar los datos
vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportaci�n; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportaci�n y a
operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas.
(6) S�lo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informaci�n y se pueda identificar los comprobantes de
pago respecto de los cuales se efectu� el dep�sito.
Anexo 3: Estado o Indicador de la operaci�n en el Registro de Ventas e Ingresos Electr�nico
A ser utilizados en el Campo 27 del archivo de importaci�n del Anexo 1.
N�
Descripci�n
1
La operaci�n (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde al periodo, as� como a las Notas de Cr�dito y D�bito emitidas en el periodo.
2
El documento ha sido inutilizado durante el periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su emisi�n.
8
La operaci�n (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
9
La operaci�n (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Anexo 4: Estado o Indicador de la operaci�n en el Registro de Compras Electr�nico
A ser utilizados en el Campo 32 del archivo de importaci�n del Anexo 2.
N�
Descripci�n
1
Cuando se anota el Comprobante de Pago o documento en el periodo que se emiti� o que se pag� el impuesto, seg�n corresponda.
6
Cuando la fecha de emisi�n del Comprobante de Pago o de pago del impuesto, por operaciones que otorguen derecho a cr�dito fiscal, es anterior al periodo de anotaci�n y
esta se produce dentro de los doce meses siguientes a la emisi�n o pago del impuesto, seg�n corresponda.
7
Cuando la fecha de emisi�n del Comprobante de Pago o pago del impuesto, por operaciones que otorgaban derecho a cr�dito fiscal, es anterior al periodo de anotaci�n y
esta se produce luego de los doce meses siguientes a la emisi�n o pago del impuesto, seg�n corresponda.
8
La operaci�n (ventas gravadas, exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
9
Cuando se realice un ajuste o rectificaci�n en la anotaci�n de la informaci�n de una operaci�n registrada en un periodo anterior.
