Aprueban el “Manual de Procesos de Gestión de Recursos Financieros”
Consejo Ejecutivo
RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA
Nº 000092-2022-CE-PJ
Lima, 21 de marzo del 2022
VISTOS:
El Oficio Nº 000069-2022-GG-GP cursado por la Gerencia General del Poder Judicial, que contiene los Memorandos Nros. 0129, 0263 y 0332-2021-GDC-GG-PJ de la Gerencia de Desarrollo Corporativo, los Informes Nros. 0049, 0062 y 0103-2021-OPCA-GDC-GG-PJ formulados por la Oficina de Productividad y Competitividad, el Memorándum Nº 1247-2021-GP-GG-PJ de la Gerencia de Planificación, el Informe Nº 0252-2021-SR-GP-GG-PJ de la Subgerencia de Racionalización; y el Informe Nº 0000-2021-OAL-GG-PJ de la Oficina de Asesoría Legal de la Gerencia General del Poder Judicial.
CONSIDERANDO:
Primero. Que, el artículo 1º de la Ley Nº 27658, Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado, declaró al Estado peruano en proceso de modernización en sus diferentes instancias, dependencias, entidades, organizaciones y procedimientos, con la finalidad de mejorar la gestión pública y construir un Estado democrático, descentralizado y al servicio del ciudadano.
Segundo. Que, el Reglamento del Sistema Administrativo de Modernización de la Gestión Pública, aprobado con el Decreto Supremo Nº 123-2018-PCM, señala que su objetivo es desarrollar el sistema administrativo de modernización de la Gestión Pública, estableciendo los principios, normas y procedimientos que aplican al proceso de modernización de la gestión pública, en concordancia con la Ley antes citada.
Tercero. Que, la Norma Técnica Nº 001-2018- SGP “Norma Técnica para la implementación de la gestión por procesos en las entidades de la administración pública”, proporciona a las entidades de la administración pública disposiciones técnicas para la implementación de la gestión por procesos, como herramientas de gestión que contribuyen con el cumplimiento de los objetivos institucionales; y en consecuencia en el bienestar de los ciudadanos, estableciendo, entre otros, el proceso de soporte o apoyo, que son los que proporcionan los recursos para elaborar los productos previstos por la entidad.
Cuarto. Que, este Órgano de Gobierno mediante Resolución Administrativa Nº 233-2019-CE-PJ, aprobó el “Plan para la Implementación de la Gestión por Procesos en el Poder Judicial”, disponiendo en el artículo segundo encargar a la Gerencia General la implementación de la Gestión por Procesos en el Poder Judicial con soporte operativo-técnico de la Gerencia de Desarrollo Corporativo, Gerencia de Planificación; y el apoyo técnico de la Oficina de Productividad y Competitividad Administrativa.
Quinto. Que, en cumplimiento con lo establecido en el numeral 6.4 de la Directiva Nº 019-2020-CE-PJ “Disposiciones para el Desarrollo de Documentos Normativos del Poder Judicial”; a través de los Informes Nros. 0049, 0062 y 0103-2021-OPCA-GDC-GG-PJ, la Oficina de Productividad y Competitividad Administrativa formuló y sustentó el proyecto del documento normativo denominado “Manual de Gestión de Recursos Financieros”; documento normativo que contiene los procesos de soporte de nivel 2 de la Gerencia de Administración y Finanzas, relacionados a la Gestión de Ingresos, Gestión de Egresos y Gestión de Control Contables.
Sexto. Que, la Subgerencia de Racionalización señala que los informes formulados por la Oficina de Productividad y Competitividad cumplen con la estructura del informe de sustentación para la presentación de los proyectos normativos, de acuerdo con lo establecido en el numeral 6.4. de la mencionada Directiva Nº 019-2020-CE-PJ; precisando que de la revisión al proyecto normativo propuesto, está acorde con lo dispuesto en el numeral 6.1 de la referida directiva; por lo que otorga opinión técnica favorable para continuar con el trámite de aprobación.
Sétimo. Que, la Oficina de Asesoría Legal informa que luego del análisis del contenido y alcance del proyecto de documento normativo, éste contiene una base legal vigente y su objetivo es establecer y describir el proceso de Gestión de Recursos Financieros, el cual tiene la finalidad de asegurar la administración y el control de los recursos económicos del Poder Judicial, a fin de contribuir al cumplimiento de los objetivos institucionales, cuyo contenido será aplicado a todos los órganos, unidades orgánicas y dependencias del Poder Judicial.
Por estos fundamentos; en mérito al Acuerdo Nº 206-2022 de la octava sesión extraordinaria del Consejo Ejecutivo del Poder Judicial, de fecha 25 de febrero de 2022, realizada con la participación de los señores y señoras Barrios Alvarado, Arias Lazarte, Álvarez Trujillo, Medina Jiménez y Espinoza Santillán, sin la intervención del señor Lama More por encontrarse de vacaciones; en uso de las atribuciones conferidas por el artículo 82º del Texto Único Ordenado de la Ley Orgánica del Poder Judicial. Por unanimidad,
SE RESUELVE:
Artículo Primero.- Aprobar el “Manual de Procesos de Gestión de Recursos Financieros”, que en anexo forma parte integrante de la presente resolución, el cual contiene catorce Procedimientos relacionados a la Gestión de Ingresos, Gestión de Egresos y Gestión de Control Contable, a cargo de la Subgerencia de Tesorería y de la Subgerencia de Contabilidad de la Gerencia de Administración y Finanzas de la Gerencia General del Poder Judicial, y que entrará en vigencia a partir del día siguiente de publicada la presente resolución en el Diario Oficial del Bicentenario El Peruano.
Artículo Segundo.- Fortalecer la ejecución y cumplimiento del “Manual de Procesos de Gestión de Recursos Financieros” mediante la transferencia de conocimientos por parte de la Gerencia de Desarrollo Corporativo, a través de la Oficina de Productividad y Competitividad Administrativa, según el siguiente cronograma:
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Actividad |
Del 01/03/2022 al 07/03/2022 |
Del 08/03/2022 al 14/03/202 |
Del 15/03/2022 al 24/03/2022 |
Del 25/03/2022 al 31/03/2022 |
Del 01/04/2022 al 30/09/2022 |
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1. Presentación del Manual de Procesos |
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1.1. Capacitación en gestión por procesos |
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1.2. Difusión del manual de procesos a toda la institución |
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1.3. Designación de personal coordinador del área usuaria |
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1.4. Reunión de presentación del manual de procesos - Personal Directivo |
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1.5. Reunión de presentación del manual de procesos - Áreas Funcionales |
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2. Identificación de oportunidades de mejora |
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2.2. Revisión del manual de procesos |
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2.3. Identificación de oportunidades de mejora en el manual de procesos |
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3. Análisis y actualización de documentos |
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3.1. Análisis de oportunidades de mejora identificadas y valoración de riesgos |
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3.2. Actualización de documentos del manual de procesos |
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4. Seguimiento y Control |
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4.1. Definición de mecanismo de control para la medición de la implementación del manual de procesos |
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4.2. Seguimiento y control al cumplimiento de los procedimientos que conforman el manual de procesos |
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Artículo Tercero.- Disponer que la Gerencia de Administración y Finanzas de la Gerencia General del Poder Judicial, conforme al cronograma antes indicado, designe a un representante para facilitar las coordinaciones con la Oficina de Productividad y Competitividad Administrativa de la Gerencia de Desarrollo Corporativo.
Artículo Cuarto.- Publicar la presente resolución en el Portal Institucional del Poder Judicial, para su difusión y cumplimiento.
Artículo Quinto.- Transcribir la presente resolución a la Presidencia del Poder Judicial, Oficina de Control de la Magistratura, Cortes Superiores de Justicia del país, Órgano de Control Institucional; y, a la Gerencia General del Poder Judicial, para su conocimiento y fines pertinentes.
Regístrese, publíquese, comuníquese y cúmplase.
ELVIA BARRIOS ALVARADO
Presidenta
El voto singular de la señora Consejera Jessica Medina Jiménez, es como sigue:
VOTO SINGULAR DE LA SEÑORITA CONSEJERA JESSICA VANESSA MEDINA JIMÉNEZ
Con el debido respeto al criterio de los señores Consejeros, Miembros del Consejo Ejecutivo del Poder Judicial del Perú, la Consejera Jessica Vanessa Medina Jiménez procede a emitir el presente VOTO SINGULAR; en los siguientes términos:
VISTOS:
La propuesta de aprobación del “Manual de Procesos de Gestión de Recursos Financieros”, según el Oficio Nº 00069-2022-GG-PJ, cursado por la Gerencia General del Poder Judicial, que contiene los Memorandos Nros. 0129, 0263, y 0332-2021-GDC-GG-PJ de la Gerencia de Desarrollo Corporativo; los Informes Nros.0049, 0062 y 0103-2021-OPCA-GDC-GG-PJ, formulados por la Oficina de Productividad y Competitividad; el Memorándum Nº 1247-2021-GP-GG-PJ de la Gerencia de Planificación; el Informe Nº 0252-2021-SR-GP-GG-PJ, de la Sugerencia de Racionalización; y el Informe Nº 0000-221-OAL-GG-PJ de la Oficina de Asesoría Legal de la Gerencia General del Poder Judicial.
CONSIDERANDO:
Que, en mérito a la propuesta, se resuelve:
(...) “Aprobar el “Manual de Procesos de Gestión de Recursos Financieros”, que en anexo forma parte integrante de la presente resolución, el cual contiene catorce procedimientos relacionados a la Gestión de Ingresos, Gestión de Egresos y Gestión de Control Contable, a cargo de la Subgerencia de Tesorería y de la Subgerencia de Contabilidad, de la Gerencia de Administración y Finanzas de la Gerencia General del Poder Judicial” (...)
Este párrafo es motivo de mi voto singular por los siguientes fundamentos:
Primero: Que, el objetivo del presente documento normativo es establecer y describir el proceso de Gestión de Recursos Financieros, el cual tiene la finalidad de asegurar la administración y el control de los recursos económicos del Poder Judicial a efectos de coadyuvar al cumplimiento de los objetivos institucionales.
Segundo: Que, la denominación de “Manual de Procesos de Gestión de Recursos Financieros” resulta extensa para el contenido en lo que refiere a la Gestión de Egresos, por cuanto sólo contiene los procesos referidos a:
• PS.04.02.01 Gestión del Fondo de Caja Chica
• PS.04.02.02 Gestión de Viáticos
• PS.04.02.03 Gestión de Encargos
• PS.04.02.04 Gestión de Pagos
• PS.04.02.05 Rendición de Gastos Operativos
• PS.04.02.06 Gestión del Gastos de Instalación.
Tercero: Los egresos efectuados por el pago de remuneraciones y pago a proveedores, resulta un rubro significativo dentro de la gestión de los recursos financieros del Poder Judicial por cuanto representa más del 80% del presupuesto asignado; constituyendo parte importante del presente manual que no ha sido considerado.
Cuarto: Por lo expuesto se concluye que, el presente proyecto constituye un avance en la elaboración del “Manual de Procesos de Gestión de Recursos Financieros”; sin embargo, considerando lo vasto del nombre del Manual de Procesos de Gestión de Recursos Financieros; requiere complementarse con los procesos inherentes a Gestión de Pagos de Remuneraciones y Gestión de Pagos a Proveedores, por constituir rubros significativos en la gestión de los recursos financieros del Poder Judicial.
POR TALES MOTIVOS, considerando los fundamentos desarrollados líneas arriba MI VOTO SINGULAR es el siguiente:
Que se modifique la denominación siguiente: “Manual de Procesos de Gestión de Recursos Financieros” a fin de que exprese el contenido de los procedimientos desarrollados en el referido manual, o, en su defecto, se complemente con lo señalado en el considerando TERCERO.
Lima, 17 de marzo de 2022.
JESSICA V. MEDINA JIMÉNEZ
Consejera
Consejo Ejecutivo del Poder Judicial
LUIS ALBERTO MERA CASAS
Secretario General
2052748-1